Kolik let musíte vlastnit garáž, abyste neplatili daně?

Při prodeji jakékoli nemovitosti můžete být povinni zaplatit daň. Garáž není výjimkou. Při výpočtu daně z tohoto majetku jsou ale některé zvláštnosti. Garáž je totiž považována za nemovitost. Daň z prodeje garáže bude muset být zaplacena, pokud:

• garáž byla ve vašem vlastnictví po dobu kratší než minimální dobu vlastnictví;
• příjem z jeho prodeje přesahuje 250 000 rublů. nebo náklady na jeho pořízení.

Kromě zaplacení daně budete muset sepsat a podat finančnímu úřadu přiznání k dani z příjmu (formulář 3-NDFL). Promluvme si o tom podrobněji.

Minimální doba vlastnictví nebo když není zaplacena daň z prodeje garáže

Jak jsem již řekl, garáž je nemovitost. Příjem z jeho prodeje není zdaněn, pokud byl ve vašem vlastnictví po minimální dobu vlastnictví nebo déle. U nemovitostí je tato doba obvykle 5 let a více.

Navíc pět let je 60 po sobě jdoucích měsíců. Toto období tedy může skončit v kterémkoli kalendářním měsíci v roce.

Například 15. března 2024 jste získali vlastnictví garáže. Pak byl prodán. Přijatý příjem nebude zdaněn, pokud k prodeji došlo po 15. březnu 2029. V této situaci nemusíte platit daň ani podávat daňové přiznání. Na výši přijatého příjmu nezáleží.

V některých případech se tato doba trvání zkracuje na 3 roky (tj. 36 měsíců). Například pokud jste garáž získali dědictvím nebo darem od blízkého příbuzného. Kteří příbuzní jsou považováni za „blízké“, viz odkaz.

Například 25. května 2024 vám váš otec daroval garáž. Po 25. květnu 2027 jej můžete prodat bez daně (k tomuto datu skončí tříleté období).

Vzhledem k tomu, že garáž je nemovitost, její vlastnictví musí být zapsáno ve státním rejstříku. Objeví se ode dne takové registrace.

Zjistit toto datum je snadné. Stačí získat výpis z evidence práv k nemovitostem na MFC. Požadovaný termín bude uveden ve výpisu. Z tohoto pravidla existuje několik výjimek:

• garáž byla zděděna. Zde vlastnictví vzniká dnem otevření dědictví. Jedná se o datum smrti zůstavitele. Na dni státní registrace majetku nezáleží;
• Garáž byla zakoupena od družstva (GSK). V této situaci vzniká vlastnictví po úplném splacení podílu.

Pokud je tedy v době prodeje tato nemovitost ve vašem vlastnictví déle než 5 (nebo 3) let, pak není třeba číst dále. Jste osvobozeni od povinnosti platit daň a přiznat příjem. Pokud méně, čtěte dále.

Jak zjistit příjem z prodeje garáže

Pro výpočet příjmů u nemovitostí platí zvláštní pravidla. Váš příjem bude považován za jednu, ale největší částku:

• nebo prodejní cenu garáže podle kupní a prodejní smlouvy, kterou jste uzavřeli s kupujícím;
• nebo 70 % jeho katastrální hodnoty. Lze to objasnit online v naší službě „Zjistit katastrální hodnotu nemovitosti“.

Která částka je vyšší, je váš příjem. Na základě toho bude vypočítána daň.

příklad
Prodáváte garáž za 280 000 RUB. Je vlastněna kratší dobu, než je minimální doba držby.

1 situace
Jeho katastrální hodnota je 489 000 rublů. Pak 70 % katastru bude:
489 000 rublů. x 70 % = 342 300 rublů.

Nejvyšší cena je z katastru (342 300 RUB). To bude váš příjem, který musíte přiznat.

2 situace
Jeho katastrální hodnota je 268 000 rublů. Pak 70 % katastru bude:
268 000 rublů. x 70 % = 187 600 rublů.

Nejvyšší je prodejní cena dle smlouvy (280 000 RUB). Toto bude váš příjem.

Výše tohoto příjmu musí být uvedena v daňovém přiznání. Z této částky se vypočítává daň.

Jak snížit příjem při výpočtu daní

Při výpočtu daně vám může být příjem snížen o určité zákonem požadované částky. Nejvýnosnější je snížit příjem o maximální možnou částku. Máte k tomu několik legálních způsobů.

Takže váš příjem je snížen:

• odpočet daně z nemovitosti pro prodejce jiných nemovitostí – 250 000 rublů. (pro všechny);
• výdaje na nákup garáže, které jsou potvrzeny dokumenty (pro každého);
• náklady zůstavitele na pořízení této nemovitosti, které jsou doloženy (pouze u těch, kteří garáž zdědili);
• výdaje dárce na pořízení tohoto majetku, které se dokládají (pouze u těch, kteří dostali nemovitost darem od blízkého příbuzného);
• hodnotu tohoto majetku, který byl přiznán a z něhož byla při jeho přijetí darem zaplacena daň z příjmu (pouze u těch, kteří dostali nemovitost darem nikoli od blízkého příbuzného a zaplatili z její hodnoty daň).

Musíte si vybrat jednu z těchto možností. Nemůžete použít více než jeden. Například nemáte právo snížit svůj příjem odečtením 250 000 rublů a o výdaje.

Je vhodné snížit příjem srážkou, pokud váš příjem nepřesahuje 250 000 rublů. V tomto případě není třeba nic dokumentovat. Pokud překročí, je výhodnější zvolit maximální částku, o kterou si můžete příjem snížit. Jedná se buď o odpočet, nebo o výdaj. Ale zdůrazňujeme, že výdaje musí být doloženy doklady.

příklad
Podle kupní a prodejní smlouvy byla garáž prodána za 450 000 RUB. To je více než 70 % jeho katastrální hodnoty.

1 situace
Náklady na jeho nákup, které jsou zdokumentovány, jsou 180 000 rublů. V takové situaci je výhodné využít odpočet. V důsledku toho bude zdanitelný příjem:
450 000 (příjem) – 250 000 (srážka) = 200 000 rublů.

2 situace
Náklady na jeho nákup, které jsou zdokumentovány, jsou 320 000 rublů. V takové situaci je výhodné použít výdaje. V důsledku toho se zdanitelný příjem bude rovnat:
450 000 (příjem) – 320 000 (srážka) = 130 000 rublů.

Jak vypočítat daň z prodeje garáže

Daň musí být zaplacena z příjmů, které převyšují odpočet (250 000 RUB) nebo výdaje na nákup. Daňová sazba 13 %. Výjimku tvoří pouze ti, kteří nejsou daňovými rezidenty Ruska. Platí daně ve výši 30 %.

Připomeňme, že rezidentem je osoba, která se fyzicky zdržuje v Rusku alespoň 183 dní po dobu 12 měsíců. Na jeho občanství a místě pobytu nezáleží.

příklad
Prodal jste garáž za 480 000 RUB. Vlastnil ho necelé 3 roky. Prodejní cena je více než 70 % jeho katastrální hodnoty.

1 situace
Náklady na jeho nákup, které jsou zdokumentovány, jsou 76 000 rublů. Snížíme příjem srážkou – 250 000 rublů. (je větší). Zdanitelný příjem bude:
480 000 (příjem) – 250 000 (srážka) = 230 000 rublů.

Musíte z toho zaplatit daň:
230 000 rublů. x 13 % = 29 900 rublů.

2 situace
Náklady na jeho nákup, které jsou zdokumentovány, jsou 320 000 rublů. Příjmy snižujeme o výdaje (je jich více než odpočet). Zdanitelný příjem bude:
450 000 (příjem) – 320 000 (výdaje) = 130 000 rublů.

Musíte z toho zaplatit daň:
130 000 rublů. x 13 % = 16 900 rublů.

Pokud jsou příjmy nižší než výdaje nebo srážky, nemusíte platit daň. Váš zdanitelný příjem se považuje za nulový. Bude nutné vypracovat daňové přiznání (formulář 3-NDFL), které bude předloženo inspektorátu. Z tohoto pravidla existuje jedna výjimka. Příjem z prodeje garáže nepřesáhl 250 000 rublů. V této situaci není třeba podávat prohlášení.

Kdy podat přiznání a zaplatit daně

Váš příjem z prodeje musí být uveden v daňovém přiznání (formulář 3-NDFL). Zde zadáte částku, o kterou bude snížena. Jedná se buď o odpočet, nebo o výdaj. Na dokladu je také uvedena částka daně, kterou je třeba zaplatit. Pokud nemusíte platit daň (například příjem je roven nebo nižší než odpočet), musíte nahlásit, pokud příjem z prodeje přesáhne 250 000 rublů.

Pokud jste si snížili příjmy na výdaje, jsou k prohlášení přiloženy kopie dokladů, které potvrzují vaše výdaje na pořízení garáže. Může to být kupní smlouva a účtenky od předchozího majitele, které potvrzují, že jste peníze zaplatili.

Prohlášení a doklady je nutné odevzdat na finanční úřad v místě vašeho bydliště nejpozději do 30. dubna roku následujícího po roce prodeje. Daň z prodeje garáží musí být zaplacena do 15. července téhož roku.

příklad
Dne 15 byla prodána garáž, která byla ve vlastnictví necelé 2024 roky. Musíte:

• vypracujte a předložte inspektorátu prohlášení 3-NDFL, pokud je váš příjem vyšší než 250 000 rublů;
• platit daň z prodeje garáže, pokud příjem přesáhne 250 000 RUB. a náklady na jeho pořízení.

Přiznání je nutné podat do 30. dubna a daň zaplatit do 15. července 2025.

Portál „Vaše daně“
2024

Do 1. prosince 2024 budou muset Rusové platit daň z nemovitosti za fyzické osoby. Pokud tak neučiníte včas, bude vám účtována pokuta až do výše 40 % z částky daně. Existují však kategorie občanů, které to nemusí znepokojovat. Společně s odborníky vám prozradíme, kdo se může vyhnout placení daně z nemovitosti.

To hlavní o dani z nemovitosti

Daň z nemovitosti je místní daní. Musí být zaplacen ročně nejpozději do 1. prosince roku následujícího po uplynutí zdaňovacího období. To znamená, že do 1. prosince 2024 budete muset zaplatit daň za rok 2023. Daň se vyměřuje z nemovitých věcí ve vlastnictví – bytového domu, bytu, pokoje, garáže, parkovacího stání, nedokončených stavebních objektů apod. Úplný seznam zdanitelných objektů je uveden v čl. 401 daňového řádu Ruské federace. „Pokud poplatník nezaplatí včas, bude mu vyměřena pokuta ve výši 20 % z nezaplacené částky. Navíc za úmyslné nezaplacení bude pokuta dvojnásobná – 40 %,“ varuje Nikita Boltinsky, partner advokátní kanceláře Yurlov and Partners. Zda nebyla daň zaplacena úmyslně či nikoliv, zjišťují vyšetřovací orgány, na které se finanční úřady obracejí v případě podezření. U daně z nabytí nemovitých věcí lze upozornit např. na podcenění katastrální hodnoty předmětu nebo uplatnění daňového zvýhodnění pomocí padělaných dokladů. Kromě pokuty je za pozdní platbu poplatníkovi účtováno penále ve výši 1/300 refinanční sazby centrální banky z nezaplacené částky daně za každý den prodlení. Dokud poplatník nezaplatí daň, budou mu penále narůstat každý den. Pokud je dluh vyšší než 30 tisíc rublů, pak bude dlužník s největší pravděpodobností omezen ve vstupu do zahraničí. Nezaplacené daně lze vymáhat pouze u soudu, poznamenává Dmitrij Rjachovskij, doktor ekonomie, vedoucí katedry daní a daňové správy na Finanční univerzitě pod vládou Ruské federace. „Daňové úřady mohou žalovat pouze v případě, že celková částka daní, poplatků, pojistného, ​​penále, pokuty, které mají být vybrány od jednotlivce, přesahuje 10 tisíc rublů,“ říká právník. Pokud je tato částka nižší, finanční úřady nemají právní páku k vymáhání. S největší pravděpodobností se však finanční úřad pokusí dosáhnout platby zasláním požadavků dlužníkovi.

Jak se počítá a platí daň z nemovitosti?

Daňový vzorec se stanoví jako součin katastrální hodnoty nemovitosti snížené o daňový odpočet a úrokové sazby (záleží na druhu nemovitosti a regionu). Pokud mluvíme o bytech, je tato sazba 0,1–0,5 % z ceny. U luxusního bydlení (více než 300 milionů rublů) je sazba 2%. Pokud mluvíme o bytech, je tato sazba 0,1–0,5 % z ceny. Pro luxusní bydlení (jehož katastrální hodnota přesahuje 300 milionů rublů) je sazba 2%. Od ledna 2025 bude sazba za tyto objekty činit 2,5 %. Výši splatné daně můžete zjistit z oznámení, které Federální daňová služba zasílá daňovým poplatníkům. Platit můžete několika způsoby: osobně na pobočce banky pomocí údajů uvedených v oznámení, ve státních službách na osobním účtu daňového poplatníka nebo prostřednictvím služby „Zaplatit daně“ na webu Federální daňové služby.

Celoruské přecenění katastru

V roce 2023 bylo v celém Rusku provedeno státní katastrální posouzení hodnoty budov a areálů. Od této chvíle bude přecenění prováděno ve všech regionech každé čtyři roky a ve federálních městech každé dva roky. Dříve si termín přecenění a četnost určovaly kraje samy. Katastrální ocenění investičních akcí od 1 nabude účinnosti dnem 2023. Ale majetkové daně s přihlédnutím k přecenění bude potřeba zaplatit až v roce 1.

Například v Moskvě se od 1. ledna 2024 zvýší katastrální hodnota rezidenčních nemovitostí v průměru o 21 %. To ale neznamená, že se o stejnou částku zvýší i výše daně z nemovitosti pro Moskviče. „Pro fyzické osoby platí daňová doložka, která říká, že bez ohledu na to, jak moc se katastrální hodnota předmětu v důsledku přecenění zvýší, samotná výše daně nemůže být zvýšena o více než 10 %,“ vysvětlil prezident SRO. „Regionální asociace odhadců“ Kirill Kulakov.

Kdo se může vyhnout placení daně z nemovitosti?

• Hrdinové Sovětského svazu a Ruské federace, jakož i osoby oceněné Řádem slávy tří stupňů;
• invalidé skupiny I a II, postižení od dětství, postižené děti;
• účastníci Velké vlastenecké války a dalších vojenských operací na obranu SSSR z řad vojenského personálu, který sloužil, stejně jako partyzáni;
• likvidátoři havárie v jaderné elektrárně v Černobylu;
• vojenský personál nebo bývalý vojenský personál s celkovou dobou služby 20 let nebo více;
• rodinní příslušníci vojenského personálu, kteří ztratili živitele;
• důchodci;
• rodiče a manželé vojenského personálu a vládních zaměstnanců, kteří zemřeli při plnění svých povinností.

Nesmějí platit daň z jedné nemovitosti každého druhu nemovitosti. Daňové zvýhodnění je poskytováno za následujících podmínek:

• nemovitost není využívána k podnikatelské činnosti;
• katastrální hodnota nemovitosti nepřesahuje 300 milionů rublů;
• výhody jsou poskytovány na jeden zdanitelný předmět každého druhu podle volby poplatníka, bez ohledu na počet důvodů pro uplatnění daňového zvýhodnění.

„Pokud například důchodce vlastní byt, dům a parkovací stání, je osvobozen od placení daně z nemovitosti v plné výši. Pokud má důchodce tři byty, dům a parkovací stání, dostane daňovou úlevu na dům a parkovací stání a také pouze na jeden z bytů dle vlastního výběru,“ vysvětlil právník Asterisk Stepan Khantimirov. advokátní kancelář.

Výhody pro účastníky SVO

V roce 2024 byl rozšířen seznam kategorií Rusů, kteří mají nárok na dávky. Odpovídající změny byly provedeny v čl. 407 NK. Od placení daně z nemovitosti jsou osvobozeni také účastníci SVO a jejich rodinní příslušníci. Mezi rodinné příslušníky v rámci tohoto zákona patří:

• jejich manželé;
• nezletilé děti;
• postižené děti (včetně dětí starších 18 let);
• děti do 23 let, pokud se celodenně vzdělávají a jsou závislé na rodičích.

Všechny tyto kategorie mají nárok na úlevu na dani z nemovitosti pro roky 2022 a 2023. Přečtěte si o tom více v článku „Federální daňová služba poskytla vysvětlení o výhodách daně z bydlení pro účastníky zvláštní operace“